Question 1

黒字倒産はどんな会社に起きやすいのか

Accepted Answer

成長期に売上が急増している会社で起きやすいとされます。売上の伸びにともなって売掛金や在庫が膨らみ、帳簿は黒字でも入金より支払いが先に来て資金繰りが追いつかなくなるためです。

Question 2

キャッシュフローと資金繰りは同じ意味なのか

Accepted Answer

近い概念ですが視点が違います。キャッシュフロー計算書は過去の資金の流れをまとめたもの、資金繰り表は資金不足を防ぐため将来の資金の流れを先読みするものです。本講座が重視するのは後者の先読みです。

Question 3

資金繰りの見通しはどのくらいの期間で作ればよいのか

Accepted Answer

まずは向こう数か月から始めるのが現実的です。日次や月次で収入と支出を区分し、各月末の残高がマイナスにならないかを管理します。慣れたら期間を延ばし、税金などまとめ払いの月まで含めて見通します。

Question 4

営業キャッシュフローがマイナスでも問題ないことはあるのか

Accepted Answer

一時的なら問題ないこともあります。成長期に入金より支払いが先行する局面では、本業が健全でも営業の現金が一時的にマイナスになりえます。ただし慢性的なマイナスは事業継続が難しいことを意味するため、一時的か慢性的かの見極めが必要です。

Question 5

資金調達は短期と長期のどちらで考えるべきか

Accepted Answer

資金の使い道で使い分けます。運転資金のような一時的な需要には短期の借入を、設備投資のような高額で長期の需要には長期の借入を充てるのが基本です。日頃から金融機関と関係を築いておくと動きやすくなります。

キャッシュフロー経営入門｜黒字倒産を防ぐ現金の読み方と打ち手

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