問題集・資金繰り表/入出金/資金調達

資金繰り・資金調達問題集

全20問・更新 2026.07.27

資金繰り表の読み方・入出金のタイミング・資金調達の手段を、「なんとなく不安」から「数字で説明できる」状態へ引き上げる全20問です。中級者（経理担当・経営者・管理職）の方向けに、易しい定義から実務の判断まで易→難で配置しています。各設問に、解説まとめ・ポイント・ワンポイントアドバイス・解説詳細をセクションごとに用意しています。

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Q1.「資金繰り」という言葉が最も近い意味で指しているものはどれか。

Q2.資金繰り表が主に表しているものとして、最も適切なものはどれか。

Q3.「黒字倒産」が起こる仕組みの説明として、最も適切なものはどれか。

Q4.次のうち、資金繰り表で「収入（資金の入り）」として扱うのに最も適切なものはどれか。

Q5.ある月の資金繰り表で、月初の繰越現金が300万円、当月の現金収入が500万円、当月の現金支出が650万円だった。月末の繰越現金はいくらか。

Q6.「売掛金の回収サイトを短くする」ことが資金繰りに与える効果として、最も適切なものはどれか。

Q7.「支払サイトを長くする（買掛金の支払いを遅らせる）」交渉について、資金繰り上の正しい理解はどれか。

Q8.資金繰りにおける「運転資金」を最もよく表しているものはどれか。

Q9.簡易な計算で、必要な運転資金を「売上債権＋棚卸資産−仕入債務」で見積もる。売掛金600万円、在庫400万円、買掛金300万円のとき、概算の必要運転資金はいくらか。

Q10.資金調達のうち「デットファイナンス（負債による調達）」に分類されるものはどれか。

Q11.「エクイティファイナンス（株式による資金調達）」の特徴として、最も適切なものはどれか。

Q12.銀行融資の「短期借入」と「長期借入」の使い分けについて、最も適切な考え方はどれか。

Q13.「資金繰り表」と「キャッシュ・フロー計算書」の関係について、最も適切な説明はどれか。

Q14.売上が急拡大している成長期の企業で、利益は黒字なのに資金繰りが苦しくなりやすい理由として、最も適切なものはどれか。

Q15.手元現金が一時的に不足しそうなとき、資金繰り対策として「比較的すぐ効果が出やすく、利息負担も生じにくい」打ち手はどれか。

Q16.「キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）」が短いほど資金繰りが良いとされる理由として、最も適切なものはどれか。

Q17.資金調達における「ファクタリング（売掛債権の売却）」の説明として、最も適切なものはどれか。

Q18.月次の資金繰り予測で「来月に資金ショート（現金がマイナス）が発生する」と判明した。経営判断として最も望ましい初動はどれか。

Q19.「利益（損益）」と「資金（キャッシュ）」がずれる原因として、最も適切でないものはどれか。

Q20.季節性が強く、特定の時期に売上と仕入が集中する事業の資金繰り管理として、最も適切な方針はどれか。